مجله حقوقی ساختمان موضوعات حقوقی ساختمان
شاید این مطالب برایتان مفید باشد
مشاوره مالیاتی در حوزه ساختمان: اهمیت و مزایا
پیچیدگی قوانین مالیاتی در کنار تغییرات سالانه بودجه، حوزه مسکن را به یکی از پرریسکترین بخشها از نظر جرایم مالیاتی تبدیل کرده است. در چنین شرایطی، بهرهگیری از مشاوره مالیاتی نه یک هزینه، بلکه نوعی سرمایهگذاری برای صیانت از داراییهاست. مشاور مالیاتی با تسلط بر بخشنامهها، معافیتها و استانداردهای حسابداری، نقش سپر دفاعی را برای مالکان و سازندگان ایفا میکند.
پیشگیری از جرایم غیرقابل بخشش
بزرگترین مزیت حضور یک مشاور، جلوگیری از اشتباهات شکلی است که منجر به جرایم سنگین میشود. برای مثال، جریمه عدم تسلیم اظهارنامه (۱۰٪ مالیات) یا کتمان درآمد (۳۰٪ مالیات) طبق قانون غیرقابل بخشش است.
یک مشاور مالیاتی با زمانبندی دقیق برای ارسال اظهارنامهها و ثبت صحیح فاکتورها در «سامانه مودیان»، از بروز این جریمههای قطعی جلوگیری میکند. همچنین، او با نظارت بر ثبت هزینههای ساخت، اطمینان حاصل میکند که سود ابرازی سازنده با واقعیت منطبق است تا مالیات مضاعفی بر سودهای کاذب وضع نشود.
بهرهمندی حداکثری از معافیتهای قانونی
قوانین مالیاتی پر از تبصرههایی است که در صورت آگاهی، میتواند مبلغ مالیات را به صفر نزدیک کند. بسیاری از مالکان از معافیتهای متراژ (۱۵۰ متر در تهران) یا معافیتهای معیشتی ماده ۵۷ اطلاع دقیقی ندارند و بدون استفاده از این حق قانونی، مبالغ کلانی را پرداخت میکنند.
خدمات تخصصی مشاور در حوزه معافیتها:
-
شناسایی پروژههای مشمول نرخ صفر مالیاتی در بافتهای فرسوده.
-
تنظیم قراردادهای اجاره به گونهای که کمترین بار مالیاتی را برای موجر داشته باشد.
-
تفکیک صحیح هزینههای قابل قبول در پروژههای مشارکت در ساخت جهت کاهش پایه مالیاتی سود نهایی.
مدیریت دفاع مالیاتی در هیئتهای حل اختلاف
اگر مودی با برگ تشخیص مالیاتی ناعادلانهای روبرو شود، مسیر اعتراض بسیار دشوار و فنی است. مشاور مالیاتی با تنظیم «لایحه دفاعی» مستدل و با استناد به آرای وحدت رویه و بخشنامههای سازمان امور مالیاتی، در جلسات هیئت حضور یافته و از حقوق موکل دفاع میکند.
حضور یک متخصص در کنار مودی در جلسات هیئت حل اختلاف، احتمال تعدیل مالیات را به شدت افزایش میدهد؛ چرا که زبان گفتگو با قاضی و ممیز در این جلسات، زبان تخصصیِ قانون مالیاتهای مستقیم است.
ساختاردهی به مالیات انبوه سازان و اشخاص حقوقی
برای شرکتهای ساختمانی، مشاوره مالیاتی فراتر از یک توصیه ساده است. مشاور با بررسی ترازنامهها و گزارشهای فصلی، استراتژیهای مالیاتی بلندمدت تدوین میکند:
-
تجهیز منابع: انتخاب بهترین روش برای تأمین مالی پروژه که کمترین تبعات مالیاتی را داشته باشد.
-
تهاتر و معاملات: بررسی آثار مالیاتی تهاتر واحدها با مصالح یا زمین.
-
مالیات بر حقوق: تنظیم لیستهای بیمه و مالیات حقوق کارگران و مهندسان پروژه مطابق با استانداردهای قانونی.
کاهش ریسک ممنوعالمعامله شدن و توقیف اموال
بدهیهای مالیاتی انباشته میتواند به طور ناگهانی منجر به مسدود شدن حسابهای بانکی شرکت یا ممنوعالخروجی مدیران شود. مشاور مالیاتی با پایش مستمر وضعیت مالیاتی و دریافت به موقع مفاصاحسابها، از اعتبار تجاری مالک یا سازنده محافظت میکند و اطمینان میدهد که ملک در زمان فروش، هیچگونه منع قانونی برای انتقال سند ندارد.
در یک جمعبندی، مشاوره مالیاتی در حوزه ساختمان باعث شفافیت عملکرد مالی، کاهش هزینههای پنهان و ایجاد آرامش خاطر در معاملات ملکی میگردد.
مسئولیتهای موجر و مستأجر در قراردادهای اجاره
انواع قراردادهای اجاره (مسکونی، تجاری و …) و ویژگیهای آنها
